Мероприятия по совершенствованию системы планирования
Второй метод, который используем при планировании валового дохода, является метод, основанный на выравнивании уровня валового дохода по кварталам методом скользящей средней. Расчет представлен в таблице и проведем по трем близлежащим периодам.
Таблица 35 - Выравнивание уровня валового дохода магазина ООО «Инструментальный мир» по кварталам, %
|
Период |
Уровень валового дохода, % |
Выравнивание, расчет |
|
1 квартал 2009 г. |
45,34 | |
|
2 квартал 2009 г. |
45,89 |
К1 = (45,34+45,89+45,34)/ 3 = 45,52 |
|
3 квартал 2009 г. |
45,34 |
К2 = (45,89+45,34+45,54) /3 = 45,59 |
|
4 квартал 2009 г. |
45,54 |
К3 = (45,34+45,54+45,29) /3 = 45,39 |
|
1 квартал 2010 г. |
45,29 |
К4 = (45,54+45,29+44,84)/ 3 = 45,22 |
|
2 квартал 2010 г. |
44,84 |
К5 = (45,29+44,84+45,74) /3 = 45,29 |
|
3 квартал 2010 г. |
45,74 |
К6 = (44,84+45,74+45,38)/ 3 = 45,32 |
|
4 квартал 2010 г. |
45,38 |
К7 = (45,74+45,38+45,31)/3 = 45,48 |
|
1 квартал 2011 г. |
45,31 |
К8= (45,38+45,31+45,36)/ 3 = 45,35 |
|
2 квартал 2011 г. |
45,36 |
К9 = (45,31+45,36+45,54)/3 = 45,4 |
|
3 квартал 2011 г. |
45,54 |
К10 = (45,36+45,54+45,46)/ 3 = 45,45 |
|
4 квартал 2011 г. |
45,46 |
D = (45,45-45,52) / (10-1) = -0,01 |
Плановый уровень валового дохода на 2011 г. составит по кварталам:
квартал 45,54+2*(-0,01) = 45,52%
квартал 45,46+2*(-0,01) = 45,44%
квартал 45,52+2*(-0,01) = 45,50%
квартал 45,44+2*(-0,01) = 45,42%
Сопоставление плана валового дохода по кварталам при данном методе с фактическими данными за 2010 г. представлено в таблице.
Таблица 36 - Сопоставление плана валового дохода ООО «Инструментальный мир» на 2011 г. методом выравнивания уровня
|
Квартал |
2010 г. (факт) |
2011 г. (план) |
Отклонение | |||
|
тыс. руб. |
уровень, % |
тыс. руб. |
уровень, % |
тыс. руб. |
уровень, % | |
|
1 |
9538,40 |
45,29 |
13214,05 |
45,52 |
3675,65 |
0,23 |
|
2 |
10304,93 |
44,84 |
14114,18 |
45,44 |
3809,25 |
0,6 |
|
3 |
11610,13 |
45,74 |
15122,12 |
45,5 |
3511,99 |
-0,24 |
|
4 |
12310,55 |
45,38 |
16152,21 |
45,42 |
3841,66 |
0,04 |
|
Итого |
43764,00 |
45,32 |
58602,56 |
45,47 |
14838,56 |
0,15 |
Другие статьи
Планирование производства и реализации молочной продукции
В нашей стране молоко и продукты из него относятся к группе социально
значимых продуктов питания. Молоко входит в состав потребительской корзины для
всех основных социально-демографических групп населения. В последние годы
государство уделяет все более пристальное внимание п ...