Анализ выполнения плана доходов и рентабельности

% вып.плана = ;

% вп ИО = 108,16 %

% вп Пр = 143,05 %

% вп Пб = 141,62 %

Анализ:

Итак, из совокупности данных, приведенных в таблице, сделаем несколько выводов. В нашем магазине « Твой Обувной » выполнен план товарооборота на 108,16 % ; запланировано было 11600 тыс.руб. ,а получено 12547 тыс. руб. Рост товарооборота обусловлен повышением ∑ торговой наценки , % вп торговой наценки = 126,67 %. Почему мы смогли повысить торговую наценку , мы рассмотрели в таблице анализа плана реализованной торговой наценки. Валовой доход вырос пропорционально росту торговой наценки.

Издержки обращения выросли в денежном измерении - мы планировали 1160 тыс. руб. а по факту - 1254,70 тыс. руб. Но уровень издержек остался равным запланированному - 10 % , и в денежном измерении они выросли соразмерно товарообороту.

Показатель прибыли от реализации вырос значительно - % вп Пр = 143,05 % ; мы планировали 1309,68 тыс.руб. , а по факту получили 1873,54 тыс. руб. Это хороший результат . Мы добились его благодаря росту торговой наценки , следовательно росту валового дохода , и при этом удержали запланированный уровень издержек обращения. Тр валового дохода значительно превысил Тр издержек обращения. Но, возможно, запланированный показатель прибыли был несколько занижен.

Наш магазин планировал внереализационные доходы - мы сдали часть помещения в субаренду - у нас появилось два прилавка с кожгалантереей: перчатки, ремни, кошельки. Наше сотрудничество прошло успешно и мы получили 75 тыс. руб.

Были у нас и внереализационные расходы. Наш магазин находится на 1 этаже жилого дома и в нем была совершена кража. Мы потеряли 30 тыс. руб.

После всех подсчетов видно, что % выполнения плана балансовой и чистой прибыли = 141,62 %. Так как ставки налогов не изменялись, то суммы налогов выросли пропорционально суммам прибыли.

Рентабельность нашего магазина составила 14,93 % , против запланированных 11,29 %., т.к. Тр валового дохода и прибыли значительно опередил Тр товарооборота.

Рис.

Другие статьи

Определение цеховой себестоимости изготовления детали Планка
Эффективность производства, его технический прогресс, качество выпускаемой продукции во многом зависят от развития технологии, нового оборудования, машин, станков и аппаратов. В условиях рыночной экономики выживаемость любого предприятия, его устойчивое положение на рынке ...