Анализ выполнения плана доходов и рентабельности
Таблица
|
Показатели |
План |
Факт |
% выполнения плана |
|
1. Товарооборот, тыс. руб. ( Р) |
11600,00 |
12547,00 |
108,16 |
|
2. Торговая наценка , тыс. руб. |
2914,22 |
3691,32 |
126,67 |
|
3. Уровень затрат , % , ( 10 %) |
10 |
10 |
_ |
|
4. Издержки обращения , тыс. руб. ( ИО) |
1160,00 |
1254,70 |
108,16 |
|
5. Валовой доход , тыс. руб. ( ВД ) |
2914,22 |
3691,32 |
126,67 |
|
6. Прибыль от реализации , тыс. руб. ( Пр ) |
1309,68 |
1873,54 |
143,05 |
|
7. Внереализационные доходы, тыс. руб. (Дв ) |
75,00 |
75,00 |
100 |
|
8. Внереализационные расходы, тыс. руб. |
30,00 |
30,00 |
100 |
|
9. Балансовая прибыль, тыс. руб. ( Пр) |
1354, 68 |
1918,54 |
141,62 |
|
10. Налог на прибыль, тыс. руб. ( 20 % ) |
270,94 |
383 ,71 |
141,62 |
|
11. Чистая прибыль |
1083, 74 |
1534 , 83 |
141,62 |
|
12. Рентабельность , % , ( рент .) |
11 , 29 |
14 , 93 |
_ |
|
13. Налог на добавленную стоимость ( НДС ) |
444,54 |
563,08 |
126,67 |
Расчеты:
Под товарооборотом подразумеваем розничную цену. Размер уровня издержек - 10 % .Валовой доход, а значит и торговая наценка известны нам из предыдущих расчетов.
Внереализационные доходы - 75,00 тыс руб.
Внереализационные расходы - 30,00 тыс. руб.
Внесем известные величины в таблицу.
. Рассчитаем издержки обращения:
ИО = 
; где ИО - издержки обращения ; Р - реализация ; Ур.ИО - уровень издержек обращения
ИО план = 1160,00 тыс. руб.
ИО факт = 1254,70 тыс. руб.
. Вычислим налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС по законодательству = 18%
НДС = 
х 18;
НДС план = 444,54 тыс. руб.
НДС факт = 563,08 тыс. руб.
. Рассчитаем прибыль от реализации
Пр = ВД - ИО - НДС , где Пр - прибыль от реализации ; ВД - валовой доход ; ИО - издержки обращения ; НДС - налог на добавленную стоимость
Пр план = 1309,68 тыс. руб.
Пр факт = 1873,54 тыс. руб.
. Рассчитаем балансовую прибыль (Пб)
Пб = Пр + Дв - Рв ,
где Пб - балансовая прибыль, Пр - прибыль от реализации , Дв - внереализационные доходы , Рв - внереализационные расходы
Пб план = 1354, 68 тыс. руб.
Пб факт = 1918,54 тыс. руб.
. Налог на прибыль , согласно законодательству = 20%
Налог на прибыль план = 270,94 %
Налог на прибыль факт = 383,71 %
. Узнаем Рентабельность предприятия:
Рент = 
, где Пр - прибыль от реализации , Р - реализация или товарооборот;
Рент план = 11, 29 %
Рент факт = 14, 93 %
. Чистая прибыль = Пр - налог на прибыль
Чистая прибыль план = 1038,74 тыс. руб.
Чистая прибыль факт = 1534,83 тыс. руб.
. Рассчитаем % выполнения плана:
Другие статьи
Особенности формирования дивидендной политики в условиях российской экономики
Предметом исследования данной работы является
процесс распределения прибыли на предприятии. Актуальность данного вопроса
очевидна, поскольку уровень будущего развития компании, его рыночной стоимости
во многом зависит от нахождения оптимального соотношения между капитализиру ...